Employee Stock Options On W2

Seu Guia Completo de Opções de Ações de Empregados e Formulários de Declaração de Imposto Os empregadores geralmente compensam funcionários com benefícios que não sejam apenas um cheque de pagamento. Opções de ações e planos de compra de ações estão se tornando cada vez mais populares. Aqui estão algumas das opções e planos de ações de empregados mais comuns, e os formulários de relatórios fiscais necessários, para tornar o tempo de imposto menos estressante. Opções e planos de ações dos empregados Planos de compra de ações para funcionários (ESPP) Este programa voluntário, fornecido através do seu empregador, permite que você faça contribuições de folha de pagamento para ser usado para comprar ações da empresa com desconto. O desconto pode ser até 15 inferior ao preço de mercado. Geralmente, existe um período de oferta em que o empregado pode fazer contribuições para este programa. O preço de mercado do estoque para compra é então determinado na data de compra, momento em que as contribuições dos funcionários são usadas para comprar ações com desconto em nome dos empregados. Com base em quanto tempo o empregado detém o estoque, o desconto é considerado um rendimento ordinário e incluído no Formulário W-2 pelo empregador (posição não qualificadora) ou é considerado rendimento de ganho de capital e contabilizado no momento da venda (posição qualificada). Para posições não qualificadas. Sua base de custo ajustado é a receita de compensação reportada no Formulário W-2, além do seu custo de aquisição. Para cargos qualificáveis. Sua base de custos é simplesmente o custo de aquisição, permitindo que o desconto recebido seja reportado como um ganho de capital em vez de receita ordinária. Unidades de ações restritas (RSU) Essas unidades de ações são concedidas a um empregado como uma forma de compensação. O empregado não recebe o estoque no momento do prêmio, mas possui um plano de aquisição específico que descreve quando o empregado receberá o estoque. No momento em que as ações se acumulam, o empregado recebe as unidades e o valor justo de mercado (FMV) do estoque recebido naquela data é considerado como resultado. Dependendo do plano de empregadores, você pode optar por pagar impostos sobre o rendimento no momento em que a ação é concedida, no momento em que as ações coletam, ou na data do colete. O valor reportado para você como receita no Formulário W-2 pelo seu empregador no momento em que as ações serão então sua base de custo ajustado nessas unidades de ações. Opções de estoque de incentivo (ISO) Os requisitos para as unidades ISO são mais rigorosos e, por sua vez, fornecem um tratamento fiscal mais favorável. As unidades ISO devem ser mantidas por pelo menos um ano após as opções serem exercidas. Além disso, você não pode vender as ações até pelo menos dois anos após as opções serem atribuídas a você. Por estas razões, qualquer desconto que você recebe ao comprar essas opções é tributado como um ganho de capital de longo prazo. Que produz uma taxa de imposto mais baixa do que a renda ordinária. Opções de estoque não qualificadas (NSO) Enquanto as unidades ISO são mais restritivas, as unidades NSO são mais gerais. Essas opções de compra de ações gerarão renda ordinária e uma perda de aumento de capital. Quando essas opções são concedidas, elas são concedidas a um preço predeterminado. Isso permite que o empregado exerça essas opções a esse preço, independentemente do preço das ações na data em que a opção é exercida. Quando a opção é exercida, o empregado tem renda ordinária pela diferença entre o preço que pagaram (preço de concessão) e o valor justo de mercado (FMV) na data em que adquiriram a ação (preço de exercício). Se você tiver algum rendimento de remuneração do seu empregador no ano em curso, esta receita está incluída no Formulário W-2 na Caixa 1. Se você vendeu quaisquer unidades de ações para cobrir os impostos, essa informação também está incluída no Formulário W-2. Você deve revisar as caixas 12 e 14, pois isso explicará qualquer renda incluída no seu Formulário W-2 relacionado às opções de ações de seus empregados. Formulário 1099-B Você receberá um Formulário 1099-B no ano em que você vende as unidades de ações. O formulário relata qualquer ganho ou perda de capital resultante da transação em sua declaração de imposto. Você deve revisar seus registros de investimentos para verificar o valor do custo no Formulário 1099-B. A base de custos no seu Formulário 1099-B é baseada em informações disponíveis para sua corretora. Se a informação disponível estiver incompleta, o valor da base de custo pode estar incorreto. Se o seu valor de base de custo no formulário 1099-B não corresponder à sua base de custo ajustado com base em seus registros, insira um código de ajuste B no TaxACT. Da mesma forma, seu formulário W-2 provavelmente não incluirá sua base de custo no Formulário 1099-B, então você deseja inserir um valor de ajuste com o código B. Se o Formulário 1099-B estiver faltando um valor de custo, você ainda deve calcular e denunciar Sua base de custos na sua declaração de imposto. O formulário 3921 é emitido para opções de ações de incentivo no ano em que são transferidas para o empregado. Este formulário inclui as informações necessárias para denunciar adequadamente a venda dessas unidades quando você decidir vendê-las no futuro. Embora você não precise inserir informações do Formulário 3921 em sua declaração de imposto no ano em que receber o formulário, você deve salvar o formulário com seus registros de investimento. O Formulário 3922 é emitido para opções de ações de empregados que você comprou, mas não vende. Como você não vendeu o estoque, os requisitos do período de retenção não foram determinados. Portanto, o empregador não inclui renda de compensação em seu Formulário W-2 como renda ordinária. O Formulário 3922 é emitido para você para seu uso futuro quando você vende as unidades e precisa relatar o rendimento em sua declaração de imposto. Como o Formulário 3921, salve o Formulário 3922 com seus registros de investimento. TaxAct faz preparar e arquivar seus impostos de forma rápida, fácil e acessível para que você obtenha seu reembolso máximo. É o melhor negócio em impostos. Comece agora gratuitamente ou inicie sessão na sua Conta TaxAct. Obrigado pela informação que eu tenho uma dúvida. O meu contador de impostos ganhou nenhum registro de impostos 2014 sem o formulário 3921. O contador da minha empresa não arquivou nem distribuiu um desses formulários e não parece que eles sejam necessários. Eu exerci as minhas opções em 2014 e vendi em 2015. Tenho uma extensão em meus impostos até outubro, mas8230 devo continuar insistiendo em receber meu 3921 É necessário que eles me dêem Obrigado pela sua ajuda Fale sua mente Cancelar respostaEmploye Opção de estoque - ESO O que É uma opção de compra de ações para empregados - ESO Uma opção de compra de ações para funcionários (ESO) é uma opção de compra de ações concedida a funcionários específicos de uma empresa. Os ESOs oferecem ao titular das opções o direito de comprar uma certa quantidade de ações da empresa a um preço predeterminado por um período de tempo específico. Uma opção de estoque de empregado é ligeiramente diferente de uma opção negociada em bolsa. Porque não é negociado entre investidores em troca. Carregando o jogador. BREAKING DOWN Employee Stock Option - ESO Os funcionários normalmente devem aguardar um período específico de aquisição de direitos antes de poderem exercer a opção e comprar ações da empresa, porque a idéia por trás das opções de ações é alinhar os incentivos entre os funcionários e os acionistas de uma empresa. Os acionistas querem ver o aumento do preço das ações, de modo que os funcionários gratificantes, à medida que o preço das ações aumentam ao longo do tempo, garantem que todos tenham os mesmos objetivos em mente. Como funciona um Contrato de Opção de Compra de Ações Assume que um gerente recebe opções de compra de ações e o contrato de opção permite que o gerente compre 1.000 ações de ações da empresa a um preço de exercício, ou preço de exercício, de 50 por ação. 500 ações do colete total após dois anos e as restantes 500 ações são adquiridas no final de três anos. Vesting refere-se ao empregado que adquire propriedade sobre as opções, e a aquisição de direitos motiva o trabalhador a ficar com a empresa até as opções se entregarem. Exemplos de exercício de opções de ações Usando o mesmo exemplo, suponha que o preço das ações aumenta para 70 após dois anos, o que está acima do preço de exercício das opções de compra de ações. O gerente pode exercer, comprando as 500 ações que são adquiridas em 50 e vendendo essas ações ao preço de mercado de 70. A transação gera um ganho de 20 por ação ou 10.000 no total. A empresa mantém um gerente experiente por dois anos adicionais, e os lucros dos funcionários do exercício da opção de compra de ações. Se, em vez disso, o preço das ações não for superior ao preço de exercício 50, o gerente não exerce as opções de compra de ações. Uma vez que o empregado possui as opções para 500 ações após dois anos, o gerente pode deixar a empresa e manter as opções de compra de ações até as opções expirarem. Este arranjo dá ao gerente a oportunidade de lucrar com um aumento no preço das ações na estrada. Factoring em despesas da empresa Os ESOs geralmente são concedidos sem nenhum requisito de desembolso de caixa do empregado. Se o preço de exercício é de 50 por ação e o preço de mercado é de 70, por exemplo, a empresa pode simplesmente pagar ao empregado a diferença entre os dois preços multiplicado pelo número de ações de opções de ações. Se 500 ações forem investidas, o valor pago ao empregado é (20 X 500 ações), ou 10.000. Isso elimina a necessidade de o trabalhador comprar as ações antes do estoque ser vendido e essa estrutura torna as opções mais valiosas. Os ESOs são uma despesa para o empregador, e o custo de emissão das opções de ações é lançado na demonstração de resultados da empresa.